Таксономия и Экземпляр

Для получения бизнес отчетов, спецификация XBRL описывает два типа документов: документ таксономии (taxonomy document) и экземпляр документа (instance document).

Для чего информация для XBRL отчета разделяется на два документа?

Причиной для разделения XBRL отчетов на два документа является повторное использование статей (элементов) отчета в новых экземплярах отчета. Каждый раз при создании нового отчета (например, баланса), достаточно создать всего лишь еще один экземпляр документа и заполнить его новыми значениями статей. Концепции отчета остаются прежними, меняются лишь содержащиеся в них факты. Смысл отчетных концепций остается прежним. Примером может быть баланс, используемый для компании с несколькими дочерними компаниями. Для всех компаний может быть использована одна и та же таксономия документа, но каждое дочернее подразделение будет иметь свой экземпляр документа. У каждого документа есть свое предназначение и вместе они формируют бизнес отчет.

Также, когда экземпляры документов используют концепции из той же таксономии, вы знаете, что факты в экземпляре документа сравнимы. Таким образом активы из одного баланса можно сравнить с активами из другого. Вы знаете, что определение активов одинаково для обоих документов.